Ziemeļkarolīnas 529. koledžas uzkrājumu plāna nodokļu priekšrocības

Saturs

• Ieguldījumi plānā
• Maksas un izdevumi
• 529 plāns vs. Citi krājkonti
• Dāvanu nodokļa atbrīvojums
• Nekvalificēti atsaukumi

Atsauksmi iesniedza Pegijs Džeimss ir CPA ar 8 gadu pieredzi korporatīvajā grāmatvedībā un finansēs, kas šobrīd strādā privātā universitātē, un pirms grāmatvedības karjeras viņa 18 gadus pavadīja laikrakstu reklāmā. Viņa ir arī ārštata rakstniece un biznesa konsultante. Raksts pārskatīts 2020. gada 10. augustā Read The Balance’s

Ja plānojat bērnu vai citu mīļoto nodot koledžā un dzīvojat Ziemeļkarolīnā, jums jāzina par štata 529 koledžas uzkrājumu plānu. Investīcijas šajā kontā tiek atbrīvotas no federālajiem un štata ienākuma nodokļiem, un visi izņemtie līdzekļi, kas tiek izmantoti kvalificētas augstākās izglītības izdevumiem, ir atbrīvoti no federālā un štata ienākuma nodokļa. Tomēr iemaksas plānā nav atskaitāmas no jūsu ienākumiem valsts nodokļu vajadzībām.

Izmantojot šo plānu, ģimenes locekļi un pat draugi var dot ieguldījumu bērna koledžas fondā. Kopš 2018. gada 1. janvāra 529 kontus var izmantot arī izdevumiem pamatskolā vai vidusskolā. Koledžas plāna nauda jāizmanto tādiem kvalificētiem izdevumiem kā mācību maksa un maksa, istaba un ēdināšana (ar noteiktiem ierobežojumiem), grāmatām, piederumiem un jebkuram aprīkojumam, kas nepieciešams uzņemšanai vai apmeklēšanai. Maksimālā summa, ko var ietaupīt vienam saņēmējam, ir USD 400 000.

ASV iedzīvotāji var piedalīties 529 plānos par valsti, kurā viņi nedzīvo, taču šādi rīkojoties, viņi varētu zaudēt nodokļu atvieglojumus štatā.

Ieguldījumi plānā

NC 529 plāns, tāpat kā citi šādi valsts plāni, ir nosaukts pēc Iekšējo ieņēmumu dienesta koda numurētās sadaļas, kas pilnvaroja valstis tos izveidot. Ziemeļkarolīnas plāna dalībniekiem ir trīs ieguldījumu izvēles iespējas:

• Federāli apdrošināts depozīta konts, ko nodrošina Valsts darbinieku krājaizdevu sabiedrība
• Vanguard vecuma ieguldījumu iespējas
• Vanguard individuālās ieguldījumu iespējas

Iemaksas un nopelnītos procentus depozīta kontā garantē krājaizdevu sabiedrība un apdrošina Nacionālā krājaizdevu sabiedrību administrācija.

Divas pēdējās izvēles sastāv no indeksa fondiem un citiem fondiem, kurus pārvalda Vanguard Group Inc. Ir trīs uz vecumu balstītas iespējas, kuras arī tiek vērtētas starp ieguldījumu izvēli, pamatojoties uz ieguldītāju vēlamo riska līmeni: agresīva, mērena vai konservatīva. Bērnam novecojot, ieguldījumu bilance starp kapitāla fondiem, obligāciju fondiem un īstermiņa rezervēm tiek automātiski mainīta saņēmēja dzimšanas dienā vai tās tuvumā. Vispārīgi runājot, jo jaunāks ir saņēmējs, jo lielāks ir krājumu procentuālais daudzums ieguldījumu maisījumā, un jo zemāks ir riska līmenis, jo zemāks ir krājumu procents. Visām trim iespējām, kas balstītas uz vecumu, lielākā daļa vai visa nauda tiek ieguldīta obligācijās vai īstermiņa rezervēs.

Atsevišķās ieguldījumu iespējas netiek līdzsvarotas atbilstoši saņēmēja vecumam. Ir deviņas portfeļu izvēles iespējas, no kurām piecas sastāv no vairākiem fondiem. Pieci vairāku fondu portfeļi atšķiras riska ziņā: sākot no agresīvas izaugsmes līdz koncentrējoties uz ienākumu radīšanu. Četri viena fonda portfeļi cenšas saskaņot akciju vai obligāciju indeksa atdevi vai uzkrāt procentus.

Maksas un izdevumi

Par depozīta kontu tiek iekasēta gada administratīvā maksa 0,25% apmērā no ieguldītās summas. Par Vanguard opcijām attiecas gada administratīvās nodevas un ieguldījumu izdevumi, kas kopā sastāda 0,31% -0,39% no ieguldītās summas. Atdeve netiek garantēta, un ieguldījumi, kas veikti Vanguard plānos, var zaudēt naudu.

529 plāns vs. Citi krājkonti

Ziemeļkarolīnas iedzīvotājiem vajadzētu izpētīt, vai būtu izdevīgāk ieguldīt cita veida kontos koledžas izdevumiem, piemēram, Coverdell izglītības krājkonts vai vienoti pārskaitījumi nepilngadīgajiem vai vienotas dāvanas nepilngadīgajiem brīvības atņemšanas kontā. Konsultējieties ar finanšu konsultantu vai līdzīgu speciālistu par to, kurš plāns, visticamāk, dos jums vislielāko labumu.

Dāvanu nodokļa atbrīvojums

Ziemeļkarolīnas iedzīvotāji vienā gadā var iemaksāt 75 000 ASV dolāru (150 000 USD par precētu pāru, kas iesniedz kopīgu pieteikumu) katram saņēmējam, neuzliekot federālo dāvanu nodokli. Tomēr ziedotājs vai donori piecus gadus nevar veikt papildu dāvanas šim saņēmējam. Alternatīvi, viens ziedotājs katru gadu var atteikties no 15 000 USD gadā, bet precēts pāris - 30 000 USD, neiemaksājot dāvanu nodokli.

Nekvalificēti atsaukumi

Par visiem plāna atsaukumiem, kas tiek izmantoti kaut kam citam, nevis kvalifikācijas izglītības izdevumiem, tiek piemēroti federālie un štatu ienākuma nodokļi, kā arī 10% federālais nodokļu sods.

Bilance nesniedz nodokļu, ieguldījumu vai finanšu pakalpojumus un konsultācijas. Informācija tiek pasniegta, neņemot vērā jebkura konkrēta ieguldītāja ieguldījumu mērķus, riska toleranci vai finansiālos apstākļus, un tā var nebūt piemērota visiem ieguldītājiem. Iepriekšējie rezultāti nenorāda uz nākotnes rezultātiem. Ieguldīšana ietver risku, ieskaitot iespējamo pamatsummas zaudēšanu.