IRS uzņēmējdarbības formas: visaptverošs saraksts

Saturs

• IRS uzņēmējdarbības formas: pamati
• IRS uzņēmējdarbības formas: jauna biznesa sākšana
• SS-4 veidlapa: Darba devēja identifikācijas numura pieteikums
• IRS uzņēmējdarbības formas: uzņēmējdarbības nodokļu reģistrēšana un maksāšana
• IRS uzņēmējdarbības formas individuālajiem uzņēmumiem
• IRS uzņēmējdarbības formas partnerattiecībām
• IRS uzņēmējdarbības formas korporācijām
• IRS uzņēmējdarbības formas sabiedrībām ar ierobežotu atbildību
• IRS uzņēmējdarbības formas: papildu nodokļu veidlapas
• IRS uzņēmējdarbības formas: uzņēmējdarbības vadīšana
• IRS uzņēmējdarbības formas: biznesa darbinieku vadīšana

Daudzi vai visi šeit piedāvātie produkti ir no mūsu partneriem, kuri mums kompensē. Tas var ietekmēt produktus, par kuriem mēs rakstām, kur un kā produkts parādās lapā. Tomēr tas neietekmē mūsu vērtējumus. Mūsu viedokļi ir mūsu pašu. Šeit ir saraksts ar mūsu partneriem un to, kā mēs nopelnām naudu.

Kā maza uzņēmuma īpašnieks jūsu nodokļu saistības ir vairāk iesaistītas nekā atsevišķu darbinieku saistības - ne mazākā mērā, jo jūs esat atbildīgs arī par dažādu IRS uzņēmējdarbības formu aizpildīšanu. Lai palīdzētu jums orientēties šajā sarežģītajā teritorijā, mēs esam izveidojuši visaptverošu IRS uzņēmējdarbības veidlapu sarakstu un īsu katras veidlapas skaidrojumu.

»

IRS uzņēmējdarbības formas: pamati

Runājot par IRS, jums, iespējams, ir daudz pienākumu kā uzņēmuma īpašniekam. Dažādu IRS uzņēmējdarbības formu aizpildīšana ir ne tikai federāla prasība veikt uzņēmējdarbību, bet arī ir svarīgi pārliecināties, ka pilnībā un pareizi izpildāt savas saistības, lai aizsargātu savu uzņēmējdarbību IRS revīzijas gadījumā. Kaut arī daudzus uzņēmumus faktiski neveic revīzija, labāk vienmēr būt modriem, kad runa ir par IRS mazo uzņēmumu veidlapām - tas nozīmē, ka jāzina dažādi veidi un kuri no tiem varētu attiekties uz jūsu biznesu.

Parasti visizplatītākās IRS uzņēmējdarbības formas ir nodokļu formas. Kā uzņēmuma īpašnieks jūs varat būt atbildīgs par dažādu nodokļu maksāšanu: ienākuma nodokļi, akcīzes nodokļi, nodokļi par darbiniekiem utt. Galu galā nodokļi, ko maksājat, un atbilstošās IRS uzņēmējdarbības formas, kas jums jāaizpilda un jāiesniedz - būs lielā mērā atkarīgs no jūsu uzņēmējdarbības veida. Tomēr papildus parastajām nodokļu veidlapām var būt arī citas IRS mazo uzņēmumu veidlapas, kas jums jāaizpilda, sākot no veidlapas, kas raksturīga darbinieka pabalstiem, līdz vienai, lai mainītu uzņēmuma adresi.

Tā kā IRS uzņēmējdarbības formas var būt tik izsmeļošas, mēs vienmēr iesakām strādāt ar grāmatvedi, nodokļu konsultantu vai reģistrētu aģentu, kurš specializējas darbā ar mazajiem uzņēmumiem. Šie profesionāļi būs labākie un zinošākie pieejamie resursi, kas jums atbildēs uz jautājumiem, palīdzēs aizpildīt jūsu IRS uzņēmējdarbības veidlapas un nodrošinās, ka jūs izpildāt visas atbilstošās saistības, kas attiecas uz jūsu mazo uzņēmumu.

»

IRS uzņēmējdarbības formas: jauna biznesa sākšana

Ir svarīgi labi izprast IRS uzņēmējdarbības veidlapas, kas jums var būt jāaizpilda un jāiesniedz IRS. Pirmā veidlapa šajā sarakstā ir piemērojama visiem uzņēmējdarbības veidiem, un, iespējams, tā ir pirmā IRS veidlapa, kas jums būs jāaizpilda, uzsākot jaunu uzņēmējdarbību: veidlapa SS-4.

SS-4 veidlapa: Darba devēja identifikācijas numura pieteikums

IRS SS-4 veidlapa, saukta arī par pieteikumu darba devēja identifikācijas numuram, pati par sevi nav uzņēmējdarbības nodokļa veidlapa. Atšķirībā no daudzām citām IRS uzņēmējdarbības veidlapām, kas, iespējams, būs jāaizpilda atbilstoši jūsu uzņēmuma nodokļu saistībām, šī veidlapa, kā norāda tās nosaukums, tiek izmantota, lai oficiāli pieteiktos uz darba devēja identifikācijas numuru vai EIN. EIN ir unikāls deviņciparu skaitlis, ko izmanto, lai identificētu jūsu uzņēmumu, ko bieži sauc par uzņēmējdarbības nodokļa ID numuru.

Lai gan individuālajiem uzņēmumiem un vienas personas LLC bez darbiniekiem nav obligāti jābūt EIN, mēs iesakām visiem uzņēmumiem aizpildīt veidlapu SS-4, jo EIN saņemšanai ir daudz priekšrocību, piemēram, atvieglojot sava uzņēmuma pārvaldību. personīgās un biznesa finanses. Lai saņemtu EIN, viss, kas jums jādara, ir jāaizpilda SS-4 veidlapa un jāiesniedz IRS. Veidlapa ir samērā vienkārša, pieprasot pamatinformāciju par jūsu biznesu. To var viegli iesniegt tiešsaistē, kā arī nosūtīt pa faksu vai nosūtīt pa pastu.

IRS uzņēmējdarbības formas: uzņēmējdarbības nodokļu reģistrēšana un maksāšana

Lielākā daļa IRS uzņēmējdarbības veidlapu, kas jums būs jāaizpilda, būs tieši saistītas ar uzņēmējdarbības nodokļiem. Precīzas veidlapas, kas jums būs jāiesniedz, un nodokļi, kas jums būs jāmaksā, būs atkarīgi no jūsu konkrētā uzņēmuma. Jūsu uzņēmuma nozare, darbinieki un uzņēmuma veids var visi ņemt vērā jūsu uzņēmējdarbības nodokļu atbildību un veidlapas, kas jums jāaizpilda, lai izpildītu minēto atbildību. Tomēr no visiem šiem faktoriem jūsu uzņēmuma veids, visticamāk, visvairāk ietekmēs jūsu uzņēmējdarbības nodokļus. Tālāk ir sniegts ar nodokļiem saistīto IRS uzņēmējdarbības veidlapu sadalījums, kas jums, iespējams, būs jāaizpilda, pamatojoties uz uzņēmējdarbības veida veidu:

IRS uzņēmējdarbības formas individuālajiem uzņēmumiem

Ja jūsu uzņēmums ir individuāls uzņēmums, tas nozīmē, ka jūs esat viens īpašnieks un operators, jums parasti būs jāiesniedz sava uzņēmuma ienākuma nodokļa veidlapas, kā arī jāiesniedz pašnodarbinātības nodokļi kā privātpersonai. Šeit ir dažas no visbiežāk sastopamajām IRS uzņēmējdarbības formām, kuras redzēsiet šajā gadījumā:

• 1040. veidlapa: IRS 1040. veidlapa tiek izmantota, lai iesniegtu jūsu individuālo ienākuma nodokļa deklarāciju. Tomēr kā individuālam uzņēmējam jums jāaizpilda papildu 1040. gada veidlapas grafiki, lai iesniegtu šo gada deklarāciju.

• 1040. veidlapas C grafiks: 1040. veidlapas C grafiku izmanto, lai ziņotu par jūsu uzņēmuma gada ienākumiem vai zaudējumiem. Jūs izmantojat C saraksta informāciju, lai aizpildītu savu individuālo veidlapu 1040.

• 1040. veidlapa C-EZ grafiks: ja jums ir mazāks bizness, jūs varat kvalificēties izpildīt C-EZ grafiku. Tāpat kā vispārīgā C grafika veidlapa, arī šī veidlapa norāda jūsu uzņēmuma gada peļņu. Lai iesniegtu C-EZ grafiku, nevis C grafiku, jums jāatbilst visām IRS prasībām, kas noteiktas C-EZ grafika instrukcijās.

• 1040-ES veidlapa: šo IRS uzņēmējdarbības veidlapu izmanto, lai aprēķinātu un samaksātu jūsu aprēķinātos nodokļus. Aprēķinātais nodoklis ir metode, ko izmanto, lai maksātu nodokli par ienākumiem, kas šajā gadījumā nav pakļauti ieturēšanai pašnodarbinātības dēļ. Tā kā jums nav darba devēja, kas ietur nodokļus, jūs esat atbildīgs par aprēķināto nodokļu maksāšanu reizi ceturksnī.

• 1040-SE veidlapa: SE grafiku izmanto, lai noteiktu, cik esat parādā pašnodarbinātības nodokļos. Pašnodarbinātības nodokļi ir nodokļi, kurus jūs maksājat kā daļu no sociālās apdrošināšanas un Medicare nodokļiem, jo ​​jums nav darba devēja, kas tos regulāri noņemtu no algas. SE grafiks ļauj aprēķināt pašnodarbinātības nodokļa saistības, kuras pēc tam ierakstāt individuālajā 1040. veidlapā.

IRS uzņēmējdarbības formas partnerattiecībām

Ja jūsu bizness ir partnerība, jūs būsiet atbildīgs par nodokļu maksāšanu par partnerību kopumā, kā arī par personām, kas veido partnerību. Kā partnerībai jums būs jāaizpilda 1065. veidlapa, kas ir ikgadēja informācijas deklarācija, lai ziņotu par jūsu uzņēmuma ienākumiem, peļņu, zaudējumiem, atskaitījumiem un kredītiem. Lai noteiktu katra partnera daļu no uzņēmējdarbības ienākumiem un zaudējumiem, katrs aizpildīsit K-1 grafiku. Pēc tam 1065. veidlapas aizpildīšanai izmantosiet K-1 grafika aprēķinus.

Tomēr kā partnerība jūsu bizness nemaksā ienākuma nodokli. Tā vietā šis nodokļu slogs tiek pārnests uz atsevišķiem partneriem. Šajā gadījumā jūs kā partnerības loceklis varat būt atbildīgs par daudzām iepriekš apspriestajām formām, tostarp 1040. formu, 1040. veidlapu un ES 1040. veidlapu. Atkarībā no jūsu biznesa, iespējams, jums būs jāaizpilda arī 1040. veidlapa, E saraksts, kurā tiek ziņots par papildu ienākumiem un zaudējumiem no jūsu partnerības.

IRS uzņēmējdarbības formas korporācijām

Korporācijām īpašās IRS mazo uzņēmumu veidlapas, kas jums jāaizpilda nodokļu vajadzībām, galu galā būs atkarīgas no tā, vai esat S korporācija vai C korporācija.

Ja esat C korporācija, jūsu bizness ir likumīgi nošķirts no jums, un tāpēc jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis par savu biznesu, izmantojot 1120. formu. 1120. forma ir ienākumu, peļņas, zaudējumu, atskaitījumu un kredītu gada pārskats, kas nosaka korporācijas ienākuma nodokļa saistības.

Kā jūsu korporācijas akcionārs jums tiek uzlikti nodokļi no jūsu personiskās nodokļu deklarācijas 1040. veidlapas, kad peļņa tiek sadalīta kā dividendes. Ja esat akcionārs, kas piedalās uzņēmuma darbībā, jūs uzskatāt par darbinieku. Tad pašnodarbinātības nodokļi ir jāmaksā tikai algai, kuru saņemat kā darba ņēmēju.

Savukārt S korporācijai jūs aizpildīsit:

• 1120S veidlapa: 1120S veidlapa ir gada pārskats par S korporācijas ienākumiem, guvumiem, zaudējumiem, atskaitījumiem un kredītiem. Tāpat kā veidlapā 1040 Schedule-C tiek ziņots par jūsu uzņēmuma ienākumiem vai zaudējumiem saistībā ar jūsu personīgo nodokļu deklarāciju, arī 1120S veidlapa ietekmē jūsu personas nodokļu deklarāciju. Tomēr, atšķirībā no C saraksta, tas tiek iesniegts IRS atsevišķi no jūsu personīgās atgriešanās.

• 1120S veidlapa K-1 saraksts: 1120S veidlapas K-1 saraksts jāaizpilda visiem jūsu S corp uzņēmuma akcionāriem. Līdzīgi kā K-1 grafiks partnerattiecībām, arī šī veidlapa aprēķina katra akcionāra atbildību par uzņēmējdarbības peļņu vai zaudējumiem. 1120S veidlapas K-1 grafiks nav jāiesniedz IRS, bet akcionāri to izmanto, lai aizpildītu savas individuālās nodokļu deklarācijas.

Turklāt, ja esat S korporācijas akcionārs, jūs varat būt atbildīgs par 1040 veidlapas E grafiku, kā arī par 1040-ES veidlapu kā daļu no personīgās nodokļu deklarācijas.

Visbeidzot, par abu veidu korporācijām jūs, iespējams, esat atbildīgs par 1120-W veidlapu. 1120-W veidlapā tiek aprēķināts aprēķinātais nodoklis, kas korporācijām jāmaksā reizi ceturksnī. Paredzētos nodokļus var piemērot gan C korpusam, gan S korpusam un to 1120 nodokļu formām atkarībā no konkrētajiem apstākļiem.

IRS uzņēmējdarbības formas sabiedrībām ar ierobežotu atbildību

Noteikt, kuras IRS uzņēmējdarbības formas esat atbildīgs kā sabiedrība ar ierobežotu atbildību vai LLC, ir nedaudz sarežģītāk. Nodokļu vajadzībām IRS var uzskatīt LLC par korporāciju, partnerību vai LLC īpašnieka nodokļu deklarācijas daļu, ko dēvē arī par neņemtu vērā.

Ja tas attiecas uz jūsu LLC, jūs kā īpašnieks ziņosiet par savas LLC ienākumiem un izdevumiem, izmantojot 1040. veidlapas C vai E grafiku.

No otras puses, ja jūsu LLC ir vismaz divi dalībnieki, tas tiek uzskatīts par partnerību, un jums būs jāiesniedz 1065 veidlapa, kā arī katram partnerim jāpievieno K-1 grafiks. Turklāt LLC, kas iesniedz partnerattiecību deklarācijas, parasti maksā pašnodarbinātības nodokli par savu partnerattiecību ienākumu daļu, kas nozīmē 1040-ES vai 1040-SE veidlapas pievienošanu jūsu individuālajai deklarācijai.

Visbeidzot, ja jūsu LLC tiek uzskatīts par korporāciju, jūs aizpildīsit 1120. vai 1120S veidlapu.

Ja vēlaties mainīt to, kā jūsu LLC tiek klasificēts kā federālie nodokļi, varat aizpildīt veidlapu 8832. Šī veidlapa ļauj norādīt, kā vēlaties, lai jūsu LLC tiktu klasificēts IRS kā C korporācija, partnerība vai individuāls uzņēmums.

IRS uzņēmējdarbības formas: papildu nodokļu veidlapas

Lai gan iepriekš uzskaitītās veidlapas, iespējams, visbiežāk redzēsit uzņēmējdarbības nodokļu vajadzībām, ir dažas papildu veidlapas, kuras jums var būt nepieciešamas aizpildīt, ņemot vērā jūsu apstākļus. Dažas no šīm veidlapām ietver:

• 1040. veidlapa F grafiks: F grafiks norāda uzņēmējdarbības peļņu un zaudējumus no lauksaimniecības. Šī veidlapa ir līdzīga C sarakstam, bet raksturīga lauku saimniecību īpašniekiem.

• 1045. veidlapa: šo veidlapu var izmantot, lai pieteiktos ātrai nodokļu atmaksai par neizmantota vispārējā uzņēmējdarbības kredīta pārnešanu, neto darbības zaudējumu pārnešanu noteiktās situācijās vai neto 1256. sadaļas līgumu zaudējumu pārnešanu.

• 720. veidlapa: IRS 720. veidlapa tiek izmantota, lai reizi ceturksnī ziņotu un samaksātu jūsu uzņēmuma federālās akcīzes nodokļa saistības. Akcīzes nodoklis ir nodoklis, kas uzlikts konkrētām precēm vai pakalpojumiem, kas tiek ražoti vai importēti ASV, piemēram, benzīnam, oglēm un riepām. Jūsu uzņēmumam ir jāaizpilda 720 veidlapa vai jebkura no tām saistīta veidlapa tikai tad, ja jūs nodarbojaties ar precēm vai pakalpojumiem, par kuriem jāmaksā akcīzes nodoklis.

• 4562. veidlapa: šo veidlapu izmanto, lai ziņotu par jūsu uzņēmumam izmantoto īpašumu vai transportlīdzekļu nolietojumu vai amortizāciju, un tāpēc pieprasiet nodokļa atskaitījumu.

• 8829. veidlapa: 8829. veidlapu izmanto, lai noteiktu, vai jūs varat pieprasīt nodokļa atskaitījumu kādam no jūsu mājas izdevumiem. Parasti šī veidlapa tiek piemērota, ja jūsu bizness atrodas jūsu mājās vai ja jūs izmantojat savu māju, lai regulāri veiktu uzņēmējdarbību.

• 5329. veidlapa: šo veidlapu izmanto, lai ziņotu par papildu nodokļiem par jūsu mazo uzņēmumu pensionēšanās plāniem, piemēram, IRA, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA vai citiem kvalificētiem pensionēšanās plāniem.

• 8283. veidlapa: veidlapu 8283 izmanto, lai ziņotu un pieprasītu atskaitījumu par labdarības dāvanām, kas nav naudas summas, par kurām jūsu uzņēmums ir pārsniedzis 500 ASV dolārus.

• 8606. veidlapa: šī IRS veidlapa ziņo par neatmaksājamām iemaksām, ko veicāt tradicionālajām IRA, izplatījumiem no tradicionālajiem, SEP vai VIENKĀRŠIEM, par tradicionālo SEP vai VIENKĀRŠO IRA konversijām uz Roth IRA un par Roth IRA sadali.

• Veidlapa 8903: šo veidlapu izmanto, lai noteiktu vietējo ražošanas darbību atskaitījumu vai DPAD. Tomēr šis atskaitījums tika atcelts, un tagad tas ir piemērojams tikai taksācijas gadiem pirms 2018. gada.

• 7004. veidlapa: Aizpildot veidlapu 7004, varat pieprasīt automātisku laika pagarināšanu, lai iesniegtu noteiktus uzņēmējdarbības ienākuma nodokļus, informāciju un citas deklarācijas, piemēram, veidlapu 1065 un 1120.

Kā redzat, IRS uzņēmējdarbības veidlapām, kas jums jāaizpilda nodokļu vajadzībām, ir daudz dažādu variantu. Veidlapas, kuras jūsu uzņēmējdarbībā reģistrē nodokļu samaksai, kā arī veidlapas, kas jums jāiesniedz ar personīgajiem nodokļiem, lielā mērā būs atkarīgas no jūsu vienības veida, kā arī pēc IRS noteiktajām specifikācijām nodokļu veidlapu instrukciju dokumentos.

IRS uzņēmējdarbības formas: uzņēmējdarbības vadīšana

Lai gan lielākā daļa IRS mazo uzņēmumu veidlapu, kas jums būs jāaizpilda, tieši attieksies uz uzņēmējdarbības un personīgajiem nodokļiem, jums, iespējams, būs jāiesniedz dažas citas IRS veidlapas, kas vispārīgāk attiecas uz jūsu uzņēmējdarbību. Šeit ir daži no visbiežāk sastopamajiem veidiem:

• 2553. veidlapa: Līdzīgi kā 8832. veidlapai, korporācija vai cita tiesīga struktūra izmanto 2253. veidlapu, lai izvēlētos, lai nodokļus uzskata par S korporāciju.

• 2848. veidlapa: jūs izmantojat šo veidlapu, lai pilnvarotu personu, piemēram, sertificētu valsts grāmatvedi vai biznesa juristu, pārstāvēt jūs IRS.

• 4797. veidlapa: šo veidlapu visbiežāk izmanto, lai ziņotu par uzņēmējdarbības īpašuma pārdošanu vai apmaiņu. Šo veidlapu izmanto arī, lai ziņotu par citiem aktīvu izvietojumiem un peļņu vai zaudējumiem no noteiktas īpašuma atsavināšanas.

• 8822-B veidlapa: 8822-B veidlapa tiek izmantota, lai informētu IRS, ja esat mainījis uzņēmuma pasta adresi, uzņēmuma atrašanās vietu vai atbildīgo personu.

IRS uzņēmējdarbības formas: biznesa darbinieku vadīšana

Neatkarīgi no uzņēmuma veida, ja jūsu uzņēmumam ir darbinieki, būs vairākas IRS uzņēmējdarbības formas, kuras jums, iespējams, būs jāaizpilda kā darba devējam. Šīs veidlapas var ziņot IRS par nodokļu un ienākumu informāciju par darbiniekiem, kā arī par darbinieku pabalstiem IRS:

• W-2 un W-3 veidlapa: W-2 forma ir gada veidlapa, kas jāaizpilda un jāiesniedz IRS, kā arī jāiedod katram darbiniekam. Šajā veidlapā ir norādītas darbinieka algas un nodokļu ieturējumi par taksācijas gadu. Veidlapu W-3 izmanto, lai pārsūtītu darbinieku W-2 uz Sociālās drošības administrāciju.

• 1099-MISC forma: Līdzīgi kā W-2, 1099-MISC veidlapa ir gada veidlapa, kas tiek iesniegta IRS un tiek izsniegta jūsu darbuzņēmējiem, lai ziņotu par viņiem samaksātajām algām un visiem nodokļiem, ko esat par tiem ieturējis taksācijas gadu.

• Veidlapa 1099-R: citu 1099 veidlapas versiju, veidlapu 1099-R, izmanto, lai ziņotu par visiem jūsu veiktajiem pensiju, mūža rentes, pensijas vai peļņas sadales plānu, IRA, apdrošināšanas līgumu utt. Sadalījumiem attiecīgajā taksācijas gadā. . 1099-R veidlapa jāiesniedz katrai personai, kurai esat veicis izplatīšanu, kā arī jāiedod katrai no šīm personām. Ja jūsu darbiniekiem ir saglabāti kādi IRA, jums būs jāaizpilda arī 5498 veidlapa katrai 1099-R veidlapai.

• 940. veidlapa: IRS 940. veidlapa ir gada pārskats par jūsu uzņēmuma federālajām bezdarba nodokļa saistībām, kurā sīki aprakstīta iepriekšējā gada parādsaistības, samaksātā summa un iespējamais atlikums.

• 94. veidlapa: 941. veidlapa jāiesniedz reizi ceturksnī, lai ziņotu par ienākuma, sociālās apdrošināšanas un medicīniskās palīdzības nodokļiem, kurus esat ieturējis no darbinieku algām. Jūs arī izmantojat IRS 941 veidlapu, lai aprēķinātu sociālās apdrošināšanas un Medicare nodokļu atbildību kā darba devējam.

• 943. veidlapa: 943. veidlapā ir norādītas visas algas un nodokļu ieturējumi, ko esat veicis gada laikā tieši lauksaimniecības darbiniekiem.

• 944. veidlapa: ja jūsu uzņēmumam ir zemākas nodarbinātības nodokļa saistības - 1000 USD vai mazāk - jūs, iespējams, varat aizpildīt 944. veidlapu, nevis 941. veidlapu. Lai gan 944. veidlapā tiek ziņoti arī par nodokļiem, kurus esat ieturējis no darbinieku algas čekiem, to var iesniegt katru gadu, nevis reizi ceturksnī.

• Veidlapas 3921 un 3922: Gan 3921, gan 3922 forma ir veidlapas, kuras korporācijas iesniedz saistībā ar krājumu nodošanu darbiniekam attiecīgajā gadā.

Papildus šeit uzskaitītajām jūsu uzņēmumam var būt aizpildāmas papildu IRS veidlapas attiecībā uz darbinieku pabalstiem - tostarp darbinieku pensiju kontiem, krājumu īpašumtiesību plāniem un pensijas trasta kontiem - atkarībā no jūsu piedāvātajiem pabalstiem.

Šī raksta versija pirmo reizi tika publicēta vietnē Fundera, kas ir NerdWallet meitasuzņēmums.