Kā Bitcoin tiek aplikts ar nodokļiem

Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) ir nolēmis, ka Bitcoin un citas "konvertējamas virtuālās valūtas" tiek uzskatītas par īpašumu, nevis kā pret valūtu. Tāpēc, kad Bitcoin tiek pirkts, pārdots vai tirgots, pastāv nodokļu sekas.

Tas varētu izklausīties kā neliela atšķirība, bet tā nav. Tas nosaka, kā tiek aplikti ar nodokļiem bitkīni, informācija, kas jums nepieciešama, lai pārliecinātos, ka nodokļi tiek aprēķināti pareizi, un kādas nodokļu plānošanas metodes jūs varat izmantot, lai mēģinātu samazināt nodokļus par Bitcoin darījumiem.

IRS un virtuālā valūta

IRS ir norādījusi, ka virtuālā valūta ir tā, kurai nav likumīga maksāšanas līdzekļa statusa nevienā jurisdikcijā. To sauc par "konvertējamu" virtuālo valūtu, ja tai ir līdzvērtīga vērtība reālajā valūtā vai ja tā kādreiz kalpo reālās valūtas vietā. To var apmainīt citā valūtā, vai nu reālā, vai virtuālā, un to var tirgot digitāli.

Kad jums jāmaksā nodokļi par Bitcoin?

IRS turklāt norāda, ka Bitcoin tiek uzskatīts par īpašumu un uz to attiecas vispārējie nodokļu principi. Savos bruto ienākumos ir jāiekļauj valūtas patiesā tirgus vērtība ASV dolāros, ja par precēm vai pakalpojumiem jums tiek maksāts bitkoinos. Par darījumiem, izmantojot virtuālo valūtu, jāziņo ASV dolāros.

Bitkoīnu patieso tirgus vērtību var noteikt, konvertējot tos ASV dolāros pēc pašreizējā valūtas maiņas kursa to saņemšanas laikā.

Jums būs arī kapitāla pieaugums vai kapitāla zaudējumi, ja jūs atbrīvosities no Bitcoin, jo nodokļu vajadzībām tas tiek uzskatīts par īpašumu. Guvums ir ienākums, un ienākums ir apliekams ar nodokli, pat ja jums maksā virtuālajā valūtā.

"Katrs Bitcoin darījums ir apliekams ar nodokli," raksta nodokļu advokāts Taisons Kross, kurš specializējas virtuālajās valūtās. "Bitcoin lietotājiem būs jāaprēķina peļņa vai zaudējumi katru reizi, kad viņi iegādājas preces vai pakalpojumus, izmantojot Bitcoin."

Tāpat kā ar citiem īpašuma veidiem, jūs vispirms to iegūstat, bieži mainot skaidru naudu pret aktīvu. Tad jums pieder īpašums uz noteiktu laiku, un jūs galu galā to varētu pārdot, atdot, tirgot vai citādi atbrīvoties no tā. Šajā brīdī jāmaksā nodokļi.

Atsavinot īpašumu, notiek četras lietas:

1. Ienākumi tiek realizēti no jebkura guvuma.
2. Peļņu mēra pēc dolāra vērtības izmaiņām starp izmaksu bāzi vai pirkuma cenu un bruto ieņēmumiem, kas saņemti no atsavināšanas vai pārdošanas cenas.
3. Piemērojamā nodokļa likme ir atkarīga no tā, vai īpašums tika turēts vienu gadu vai mazāk (īstermiņa ieguvums) vai ilgāk par gadu (ilgtermiņa ieguvums).
4. Atbrīvošanās no īpašuma tiek deklarēta jūsu nodokļu deklarācijā, izmantojot D grafiku un 8949 vai 4797 veidlapu. Šajās veidlapās ir noteikts, ka, aprēķinot peļņu vai zaudējumus, jums "jāparāda matemātika". Jūs veicat aprēķinus tieši veidlapā atbilstoši norādījumiem.

Kapitāla pieauguma nodokļa piemērs

Pieņemsim, ka jūs iegādājāties Bitcoin par 30 000 USD. Pēc tam jūs to pārdodat par 50 000 USD, tāpēc jums ir kapitāla pieaugums 20 000 USD. Tas būtu īstermiņa ieguvums, ja jūs Bitcoin turētu gadu vai mazāk, tāpēc tas tiek aplikts ar nodokļiem kā parastais ienākums atbilstoši jūsu nodokļu grupai. Tas ir ilgtermiņa ieguvums, kas tiek aplikts ar nodokli vai nu 0%, 15% vai 20% apmērā atkarībā no jūsu kopējiem ienākumiem, ja jums Bitcoin piederēja ilgāk par gadu.

Visi jūsu ieguvumi būtu īstermiņa, un jūs par tiem ziņotu 4797. veidlapā, ja izvēlaties tirdzniecību starp tirgiem. Visi ar Bitcoin saistītie izdevumi būs atskaitāmi C grafikā.

Neto ieguldījumu ienākuma nodoklis

Jūs varētu arī uzzināt, ka uz jums attiecas 3,8% neto ieguldījumu ienākuma nodoklis. Šis nodoklis ir piemērots ienākumiem no ieguldījumiem kopš 2013. gada. Tas ir jāmaksā, ja esat viens nodokļu maksātājs un jūsu kopējais modificētais koriģētais bruto ienākums (MAGI) no visiem avotiem gadā pārsniedz 200 000 USD.

Slieksnis palielinās līdz 250 000 USD precētiem nodokļu maksātājiem, kuri iesniedz pieteikumu kopīgi un kvalificētai atraitnei (-ēm), un precētiem nodokļu maksātājiem, kuri iesniedz atsevišķas deklarācijas, tas samazinās līdz 125 000 USD. Šī papildu 3,8% nodokļa likme attiecas tikai uz ienākumiem no ieguldījumiem, nevis algām vai lielāko daļu pašnodarbināto ienākumu.

Kā maksāt nodokļus par Bitcoin

Izveidojiet uzskaites sistēmu visiem darījumiem un sekojiet līdzi tam, kad iegādājaties un kad atbrīvojaties no Bitcoin. Nosakiet savu izmaksu bāzes metodi un valūtas kursu. Pēc tam ierakstiet Bitcoin izvietojumus D sarakstā un 8949 veidlapā.

Veicot detalizētu darījumu uzskaiti virtuālajā valūtā, tiek nodrošināta precīza ienākumu mērīšana.

Tiek piemērotas parastās kapitāla pieauguma stratēģijas: kompensējiet peļņu ar zaudējumiem, atvēliet laiku, lai kvalificētos ilgstošai ārstēšanai, savāciet zaudējumus un gūstiet peļņu. Nodokļu speciālists var jums palīdzēt ar šīm koncepcijām. Par ienākumiem ir jāziņo jūsu personas nodokļu deklarācijā, parasti līdz katra gada 15. aprīlim, ja vien jūs nepieprasāt IRS sešu mēnešu pagarinājumu.

Kas notiek, ja nemaksājat nodokļus?

Bitcoin neatšķiras no citiem ar nodokli apliekamo ienākumu avotiem, ja jūs paraustāt plecus IRS un nemaksājat, pat ja nezināt, ka jums jāmaksā nodokļi.

Pirmkārt, Valsts ieņēmumu dienests, visticamāk, uzzinās par jūsu darbībām vai vismaz varēs tās pārbaudīt un apstiprināt. Visi Bitcoin darījumi tiek pastāvīgi uzglabāti Bitcoin tīklā, un tīkls ir publisks.

Jūs, bez šaubām, saņemsit paziņojumu no IRS, ja jūs nolaidīsit maksāt nodokļus par šiem ienākumiem. No jums tiks iekasēti procenti 0,5% apmērā no nodokļa summas, kas nepārsniedz 25% no nesamaksātā atlikuma. No 2020. gada jums tiks piemērota arī 5% likme mēnesī.

IRS ir arī daudzas piedziņas iespējas, sākot no arestiem pret jūsu īpašumu līdz nodevām par jūsu ienākumiem un bankas kontiem.

Nodokļu rīki Bitcoin

Ikdienas Bitcoin lietotāji varētu vēlēties apsvērt iespēju izmantot cienījamu Bitcoin maka nodrošinātāju, kurš ir ieviesis riska mazināšanas rīkus, lai padarītu Bitcoin pirkšanu, tirdzniecību un pārdošanu drošāku un lietotājam draudzīgāku. Papildus nodokļu apsvērumiem ieguldītājiem vajadzētu apskatīt maka nodrošinātājus vai reģistrētus ieguldījumu līdzekļus ar tādiem drošības elementiem, kādus varētu sagaidīt no banku iestādes.

Šie rīki var būt noderīgi, apstrādājot darījumus un plānojot nodokļus.

BitcoinTaxes, kas ir tīmekļa programmatūra datu importēšanai un peļņas / zaudējumu aprēķināšanai, var būt noderīga.