Ja pārim joprojām ir "Es tevi mīlu" griba

Saturs

• Kas ir griba “Es tevi mīlu”?
• Priekšrocības, pārsniedzot vienkāršās gribas “Es tevi mīlu” iespējas
• 5 lietas, ko varat darīt

Vai jums un jūsu laulātajam joprojām ir testamenti "Es tevi mīlu"? Ja tā, tad jūs zaudējat dažas neticamas īpašuma plānošanas iespējas, tostarp īpašuma nodokļa plānošanu, aktīvu aizsardzības plānošanu, ražošanas izlaišanas plānošanu un sava īpašuma saglabāšanu savā ģimenē, nevis ļaujiet tam nonākt otrā laulātā ģimenes rokās. .

Kas ir griba “Es tevi mīlu”?

"Es tevi mīlu" testaments ir pēdējās gribas un derības pamats, kuru parasti izmanto precēti pāri, ja viņu finansiālais stāvoklis neattaisno īpašuma nodokļa plānošanas nepieciešamību, izmantojot AB Trusts vai ABC Trust.

Piemēram, katra laulātā Pēdējā griba un derība satur šāda veida valodu:

"Pēc manas nāves es atstāju visu savu īpašumu laulātajam, tieši un bez uzticības."

Priekšrocības, pārsniedzot vienkāršās gribas “Es tevi mīlu” iespējas

Laulātajiem pāriem, kuru īpašumi ir apliekami ar nodokli, ieteicams veikt plānošanu, kas pārsniedz vienkāršos I Love You testamentus, lai samazinātu vai pilnībā izvairītos no īpašuma nodokļiem valsts un / vai federālā līmenī. Tā vietā, lai ar I Love You testu atstātu visus mirušā laulātā aktīvus tieši pārdzīvojušajam laulātajam, īpašuma nodokļa samazināšanu vai atcelšanu var panākt, izmantojot AB Trust vai ABC Trust plānošanu.

Tomēr, ņemot vērā federālā īpašuma nodokļa atbrīvojumu, kas pašlaik ir 5,25 miljoni ASV dolāru, muižu vērtība sarūk un jaunā koncepcija par pārnesamību par īpašuma nodokļa atbrīvojumu starp laulātajiem, daudzi cilvēki tiek maldīgi uzskatīti par pārliecību, ka AB Trust vai ABC Trust plānošana vairs nav nepieciešama viņu īpašuma plānu sastāvdaļa. Papildus acīmredzamajiem trūkumiem, kas saistīti ar AB Trust vai ABC Trust plānošanas atcelšanu tādos štatos kā Merilenda, Masačūsetsa, Ņūdžersija, Ņujorka un Oregona, kas iekasē štatu nodokļus un kuriem ir ļoti zemi īpašuma nodokļa atbrīvojumi, ir vairāki citi iemesli, kāpēc iet pāri pamata Es mīlu Tevi gribu vajadzētu ņemt vērā precētiem pāriem.

5 lietas, ko varat darīt

Visu šo iemeslu dēļ vienkārši "Es tevi mīlu" testamentus precētiem pāriem vajadzētu apsvērt tikai ļoti ierobežotos apstākļos. Tātad, ja jums un jūsu laulātajam joprojām ir "Es tevi mīlu" testamenti, jums vajadzētu tikties ar īpašuma plānošanas advokātu, lai apspriestu visas jūsu iespējas.

1. Aktīvu aizsardzības plānošana: AB Trusts vai ABC Trust izmantošana nenozīmē, ka jums ir jāaizpilda A, B un / vai C tresti (tas, cik daudz būs jāfinansē katrā atsevišķā trastā, būs atkarīgs no pirmā laulātā mantojuma vērtības. mirst). Tas nozīmē, ka A, B un C tresti ir neatsaucami trasti, un tāpēc visi A, B vai C trasta īpašumi netiks uzskatīti par pārdzīvojušā laulātā paša atsevišķo īpašumu un tāpēc tie būtu jāaizsargā no kreditori, plēsēji un tiesas prāvas. Tas nozīmē, ka pat tad, ja precēta pāra īpašums nav apliekams ar nodokli, viņi joprojām var izmantot B trasta aktīvu aizsardzības priekšrocības, pat ja tā ir vienīgā trasta, kas jāfinansē pēc pirmā laulātā nāves.
2. Laulības šķiršanas aizsardzības plānošana: Kas var notikt, ja pārdzīvojušajam laulātajam viss tiek atstāts caur Es mīlu Tevi un tad pārdzīvojušais laulātais atkal apprecas, neslēdzot pirmslaulības līgumu? Tad sākotnējie pāra aktīvi kļūs neaizsargāti pret jaunā laulātā prasībām, ja otrā laulība beigsies ar šķiršanos. To var izvairīties, izmantojot AB Trastus vai ABC Trastus to pašu iemeslu dēļ, kurus šie tresti nodrošina aktīvu aizsardzību. Šīs trasta ir neatsaucamas, un tās neuzskata par pārdzīvojušā laulātā paša atsevišķo īpašumu, tāpēc uzticības īpašumā esošie aktīvi laulības šķiršanas izšķiršanas laikā nav jāpiedalās.
3. Aktīvu turēšana ģimenē: Kas vēl var notikt, ja pārdzīvojušajam laulātajam viss tiek atstāts caur Es mīlu Tevi un tad pārdzīvojušais laulātais atkal apprecas, neslēdzot pirmslaulības līgumu? Tad pārdzīvojušais laulātais var brīvi izveidot jaunu I Love Will kopā ar savu jauno dzīvesbiedru un atstāt visu jaunā laulātā ziņā, nevis paša sākotnējā pāra bērniem vai citiem labuma guvējiem. To var izvairīties, izmantojot AB Trusts vai ABC Trust, jo šos trastus var sastādīt, lai rūpētos par pārdzīvojušo laulāto viņa atlikušajā dzīves laikā, bet arī lai aizsargātu pilnvarotāju mirušā laulātā bērnu vai citu labuma guvēju labā pēc pārdzīvojušais laulātais nomirst. Tas ir īpaši svarīgi, ja katram laulātajam ir atšķirīgs galīgo labuma guvēju kopums.
4. Īpašuma nodokļa plānošana: Kas zina, kas notiks ar federālo īpašuma nodokli un šo jauno "pārnesamības" jēdzienu? Lai gan federālā īpašuma nodokļa atbrīvojums pašlaik ir 5,25 miljoni ASV dolāru, Kongress vienmēr meklē veidus, kā palielināt ieņēmumus, un mirušā īpašuma aplikšana ar nodokļiem dažiem ir vairāk pieļaujama nekā dzīvu aplikšana ar nodokļiem. Jaukā lieta par AB Trust vai ABC Trust plānošanas izmantošanu ir tā, ka B Trust nekad netiks aplikts ar nekustamā īpašuma nodokli pēc tam, kad pārdzīvojušais laulātais nomirs neatkarīgi no tā, kāds tajā laikā ir atbrīvojums no īpašuma nodokļa, vai arī atbrīvojuma pārnesamība joprojām būs pieejama. Tādējādi B trasts ir svarīgs plānošanas rīks, lai ierobežotu nākotnes izmaiņas federālajos, kā arī valsts īpašuma nodokļa likumos.
5. Paaudzes izlaišanas plānošana: Lai gan federālais īpašuma nodokļa atbrīvojums pašlaik ir "pārnēsājams" starp precētiem pāriem, paaudzes izlaišanas nodošanas atbrīvojums nav. Tādējādi, lai precētie pāri maksimāli izmantotu apvienotos nodokļa atbrīvojumus, kas saistīti ar ražošanas pārtraukšanu, AB Trust vai ABC Trust plānošana ir nepieciešama. Tas būs īpaši svarīgi pāriem, kuru īpašums pārsniedz pašreizējo federālā īpašuma nodokļa atbrīvojumu 5,25 miljonu ASV dolāru apmērā, bet ir mazāk nekā divkāršs atbrīvojums 10,5 miljonu ASV dolāru apmērā. Izmantojot AB Trust vai ABC Trust plānošanu, pāris varēs pārskaitīt summu, kas ir divreiz lielāka par viņu atbrīvošanu no paaudzes nodošanas nodokļa atbrīvojumiem, jo ​​bez jebkādas plānošanas pārdzīvojušais laulātais tiks aprobežots tikai ar 5,25 miljonu dolāru nodošanu, izmantojot paaudzes izlaišanas uzticību.